Отрывок из книги «FAQ Америка»
Вы знаете, этот факт переписывался 4 раза. И с каждым разом в нем оказывалось всё больше и больше цифр, подробностей и лишней занудной информации по налогообложению. Поэтому пойдём от простого. Минимум цифр.
Сразу скажу, налоговая система в США, родине капитализма в современном его виде, наверно, самая развитая и сложная в мире. Причем, дело даже не в количестве налогов, их много везде, а в их многослойности – огромном количестве исключений, вычетов, зачётов, перезачётов, преференций и
послаблений. Всё это мы здесь опустим. Интересно подробнее – Гарвард вас научит. У меня же задача чуть проще – показать суть и тренды.
Во всём мире налоги примерно одинаковые: подоходные на физических и юридических лиц (то бишь, налог на прибыль), социальные налоги для отчислений в пенсионный и социальный фонды, налог на имущество, НДС, на транспорт и т.д. Всё тоже самое и в США. Проблема в том, что, во-первых, США – федерация, в юридическом смысле сильнее российской. Там три уровня власти, а, следовательно, три уровня налогов: федеральные, налоги штатов и муниципальные. И все представлены в большом количестве. И работают, в отличие от похожей российской системы.
Во-вторых, в США установлена прогрессивная система налогообложения: чем больше вы зарабатываете, тем больше платите. Если ваша зарплата не превышает 30 тысяч долларов в год, то вы выкладываете государству 15 %. При этом, большую часть денег вам вернут, если у вас имеются условия вычетов: ребёнка вы родили, учиться пошли или дом решили построить… Если вы Марк Цукерберг и зарабатываете всё же больше тридцатки, то и налог выше. До 33%. И это только федеральный подоходный налог. Добавьте сюда штаты и муниципии.
Идём дальше. Налога на добавленную стоимость в США нет (в России стандартно – 18%). Его заменяет налог на продажи, который колеблется от 4 до 7% от штата к штату. С налогом на продажи есть небольшой нюанс. Он не включен в ценник продукта, который вы хотите купить. Его вам сообщают добавляют к стоимости только на кассе. Например, вы увидели отличные резиновые сапоги за 10 долларов, достаёте вашу последнюю десятку, но на кассе вам сообщают, что эта резиновая красота стоит 10,4 доллара. Засада. Особенно противно, когда у вас действительно нет под рукой мелочи добавить.
Теперь о компаниях. Налог на прибыль в России для небольших компаний составляет от 6% до 15%. Больше контора – больше налог. В США, если у вас компания-миллионер, налог на прибыль может доходить до 35% без учета вычетов. Плюс опять же налоги штата и местные. В России государство очень любят социальные налоги для отчисления в фонды. По большому счету для почти всех компаний они составляют около 30% от прибыли компании при выплате зарплаты сотрудникам по-белому. Официально. В США с этим делом проще: во все пенсионные, медицинские, социальные фонды работодатель отчисляет не более 10% от своей прибыли. Хочет работник пенсию побольше – флаг ему в руки, пусть доплачивает себе сам. Отчасти именно поэтому в США плохо дело с больничными и декретными отпусками. Хочешь отпуск – за свой счёт.
Налоги на транспорт в США копеечные, но дорогая страховка. Также есть куча акцизов, пошлин, косвенных налогов и прочего. И в этом нет ничего необычного. Необычное в налоговой системе США заключается в том, что опять же, в отличие от России, где 99% налогоплательщиков избавлены государством от каких-либо контактов с Налоговой инспекцией и уплатами налогов (всё делает работодатель), в США люди чаще платят налоги сами. Берут бумагу и ручку или компьютер и заполняют все декларации. Руками. И даже если работник договорился, что работодатель сам за него будет отправлять его деньги на счета казначейства, всё равно, всеми вычетами, возвратами и льготами работнику нужно будет заниматься самостоятельно,
в связи с чем в США очень высокая налоговая грамотность. Каждый американец, в отличие от россиянина, точно знает сколько налогов он платит, и что за это может требовать (российское государство, облегчило себе жизнь, припрятав налоги людей от их же глаз).
Скажите, сколько налогов вы платите, работая по трудовому договору? 13% от вашей зарплаты? Конечно. Добавьте сюда порядка 30% фондовых налогов и 18% НДС, которые, по факту, платят не компании, а граждане. Посчитали?
Поиск авиабилетов, если после чтения вам вдруг захочется куда-то поехать: